קרן השתלמות מא׳ ועד ת׳: למה זה אחד החסכונות המשתלמים בישראל

אם תשאלו יועצים פיננסיים בישראל מהו אחד מאפיקי החיסכון המשתלמים ביותר לשכירים ולעצמאים, רבים מהם יזכירו את קרן ההשתלמות. מדובר במוצר חיסכון שנולד במקור כדי לממן השתלמויות מקצועיות, אבל עם השנים הפך לכלי חיסכון לטווח בינוני שנהנה מהטבות מס משמעותיות. למרות זאת, לא מעט עובדים אינם יודעים כמה כסף יש להם בקרן, באיזה מסלול הוא מושקע וכמה הם משלמים בדמי ניהול. במדריך הזה נסביר את כל מה שחשוב לדעת על קרן השתלמות, כדי שתוכלו לנהל אותה בצורה מושכלת. שימו לב: התקרות ושיעורי ההטבה מתעדכנים מעת לעת, ולכן כדאי לבדוק את הנתונים העדכניים מול הגוף המנהל או יועץ מוסמך.

מהי קרן השתלמות ומי זכאי לה

קרן השתלמות היא חיסכון שאליו מפקידים, במקרה של שכירים, גם העובד וגם המעסיק. השיעור המקובל הוא הפקדה של המעסיק בשיעור גבוה יותר מזה של העובד, כאחוז מהשכר. חשוב לדעת שבניגוד לפנסיה, קרן השתלמות לשכירים אינה חובה בחוק, אלא תלויה בהסכם העבודה, בהסכם קיבוצי או בצו הרחבה בענף מסוים. לכן כדאי לבדוק את הנושא כבר בשלב המשא ומתן על תנאי ההעסקה.

גם עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות ולהפקיד אליה באופן עצמאי, וליהנות מהטבות מס בהתאם לכללים שנקבעו להם. עבור עצמאים רבים זהו אחד הכלים היעילים ביותר להקטנת המס ולבניית חיסכון.

הטבות המס: הלב של העניין

מה שהופך את קרן ההשתלמות לאטרקטיבית כל כך הוא הטבות המס. ההטבה המרכזית היא פטור ממס רווחי הון על הרווחים שנצברו בקרן, עד לתקרת הפקדה מסוימת, בתנאי שהכסף נמשך אחרי תקופת הנזילות. בחיסכון רגיל או בתיק השקעות, הרווחים חייבים במס רווחי הון בשיעור לא מבוטל. בקרן השתלמות, במסגרת התקרה, הרווחים פטורים.

בנוסף, הפקדות המעסיק עד לתקרה מסוימת אינן נחשבות הכנסה חייבת במס לעובד. כלומר, מדובר בתוספת לשכר שאינה ממוסה בעת ההפקדה. לעצמאים יש הטבה במסגרת הניכוי של חלק מההפקדות מההכנסה החייבת.

חשוב לזכור שהפקדות מעבר לתקרה אינן נהנות מאותן הטבות. מי ששכרו גבוה ומפקיד על מלוא השכר צריך לבדוק כיצד מטופל החלק שמעל התקרה.

מתי אפשר למשוך את הכסף

הכסף בקרן ההשתלמות הופך נזיל, כלומר ניתן למשוך אותו בלי לאבד את הטבות המס, לאחר שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה. יש מקרים שבהם ניתן למשוך מוקדם יותר, למשל אחרי שלוש שנים לצורך השתלמות מוכרת, או בהגיע לגיל פרישה. משיכה לפני מועד הנזילות שלא במסגרת החריגים כרוכה בתשלום מס.

נקודה חשובה שרבים אינם יודעים: גם אחרי שהקרן נזילה, אין חובה למשוך את הכסף. אפשר להשאיר אותו בקרן, להמשיך ליהנות מהפטור ממס רווחי הון על הרווחים בהתאם לכללים, ולמשוך רק כשבאמת צריך. לכן יועצים רבים ממליצים לא למשוך את הקרן אוטומטית ברגע שהיא נזילה, אלא להתייחס אליה כאל חיסכון גמיש לטווח ארוך.

בחירת מסלול השקעה

כמו בקרן פנסיה, גם בקרן השתלמות אפשר לבחור מסלול השקעה. המסלולים נבדלים זה מזה ברמת הסיכון ובתמהיל הנכסים. הנפוצים כוללים:

• מסלול כללי, שמשקיע בתמהיל מגוון של אגרות חוב ומניות
• מסלול מנייתי, שחשיפתו למניות גבוהה ומתאים לטווח השקעה ארוך
• מסלול אגרות חוב או סולידי, עם תנודתיות נמוכה יותר ותשואה צפויה נמוכה יותר
• מסלול מחקה מדד, שעוקב אחר מדד מניות מוכר בעלויות ניהול נמוכות יחסית
• מסלולים ייעודיים, למשל מסלול התואם עקרונות הלכתיים

הבחירה צריכה להתבסס על אופק ההשקעה ועל רמת הסיכון שאתם מוכנים לקחת. מי שמתכנן למשוך את הכסף בעוד שנה לרכישת דירה יבחר כנראה מסלול סולידי יותר ממי שמתכוון להשאיר את הכסף בקרן עוד עשור.

דמי ניהול והשוואה בין קרנות

בדומה למוצרי חיסכון אחרים, גם בקרן השתלמות דמי הניהול משפיעים מאוד על התשואה נטו לאורך זמן. דמי הניהול נגבים כאחוז מהצבירה, ויש להם תקרה חוקית, אבל בפועל אפשר לקבל בדרך כלל דמי ניהול נמוכים בהרבה מהתקרה. עובדים בארגונים גדולים נהנים לעיתים מהסכם קבוצתי עם דמי ניהול מוזלים.

כדאי לבדוק מדי פעם את דמי הניהול שאתם משלמים ולהשוות אותם להצעות של גופים אחרים. מעבר בין קרנות השתלמות אפשרי, בדרך כלל ללא פגיעה בוותק לצורך הנזילות, אבל מומלץ לבדוק את הפרטים לפני הניוד.

טעויות נפוצות שכדאי להימנע מהן

הטעות הראשונה היא שכחה. עובדים שעברו כמה מקומות עבודה מגלים לא פעם שיש להם כמה קרנות השתלמות בגופים שונים, חלקן עם דמי ניהול גבוהים. איחוד הקרנות יכול לחסוך כסף ולהקל על הניהול.

הטעות השנייה היא משיכה אוטומטית ברגע הנזילות כדי לממן הוצאה שוטפת, כמו חופשה או רכב, בלי לשקול את החלופות. הטעות השלישית היא השארת הכסף במסלול שאינו מתאים לגיל ולמטרות, פשוט כי זה המסלול שנבחר אוטומטית בעת ההצטרפות.

קרן השתלמות כחלק מהתמונה הכוללת

כדאי לראות בקרן ההשתלמות חלק מתוכנית פיננסית רחבה ולא חיסכון מבודד. היא יכולה לשמש מקור להון עצמי לרכישת דירה, כרית ביטחון לטווח בינוני או מקור מימון ללימודי הילדים. כשמתכננים את היעדים האלה, שווה לבדוק כיצד הקרן משתלבת עם הפנסיה, עם קופת הגמל ועם חסכונות אחרים, וכך לקבל החלטות מתואמות ולא מקריות.

לסיכום, קרן השתלמות היא כלי חיסכון רב עוצמה בזכות הטבות המס, הגמישות והאפשרות לבחור מסלול השקעה. כדי למצות את הפוטנציאל שלה, כדאי לוודא שאתם זכאים לה, להפקיד עד לתקרה ככל האפשר, לבחור מסלול מתאים, לשמור על דמי ניהול נמוכים ולא למהר למשוך את הכסף. לבדיקה מעמיקה של המצב האישי שלכם מומלץ לפנות ליועץ פנסיוני מורשה.